Zakon koji je Kongres SAD-a donio 1996. godine sprečava Kaliforniju da oporezuje mirovine ili 401(k) fondove osoba koje se umirovljuju i sele u Nevadu. Ova regulativa omogućava umirovljenim osobama da zadrže veći dio svojih ušteđevina. Time se omogućava da se umirovljenici koji napuštaju Kaliforniju i sele u Nevadu ne moraju brinuti o kalifornijskom porezu na svoje mirovine ili 401(k) fondove. Nevada, kao država bez državnog poreza na dohodak, postaje privlačna destinacija za umirovljenike koji žele maksimizirati svoje financijska sredstva u mirovini.